Формування системи ризик-менеджменту банку в умовах економіки воєнного стану: концептуальні засади
DOI:
https://doi.org/10.25140/2411-5215-2023-2(34)-215-226Ключові слова:
банківська діяльність, банківські операції, банківський ризик, ризик-менеджмент, контролінгАнотація
У статті досліджено основні теоретичні аспекти формування системи управління ризиками банківської установи в умовах економіки воєнного стану. Метою статті є формування концептуальних засад удосконалення системи управління ризиками банківської установи в умовах воєнного стану та повоєнної відбудови. Уточнено поняття «банківський ризик», під яким запропоновано розглядати ситуацію, спричинену невизначеністю інформації, що використову-ється банком у процесі управління та прийняття рішень. Запропоновано структуру системи управління ризиками з урахуванням аспектів довгострокового розвитку в умовах невизначеності та адаптивності системи управління ризиками до змін зовнішнього та внутрішнього середо-вища. Основними елементами системи управління ризиками визначено стратегію, методоло-гію, процедури, контроль і технологію. В якості інструменту удосконалення процесу управління ризиками запропоновано використання внутрішнього аудиту-контролінгу банківських ризиків, розроблено принципи та етапи його впровадження. Внутрішній аудит-контролінг банківських ризиків розглядається як форма регулятивної системи управління, у процесі якої узгоджуються взаємозв’язки між такими компонентами, як інформаційна база, аналіз фінансових ризиків, планування та контроль ризиків. Основною метою аудиту-контролінгу банківських ризиків визначено можливість вирішення поточних та стратегічних завдань оцінки впливу невизначеності та ризиків на фінансову діяльність банківської установи з подальшою розробкою системи заходів щодо їх пом’якшення та нівелювання негативних наслідків. Запропоновано концептуальну модель реалізації процедур внутрішнього аудит -контролінгу, яка передбачає виокремлення інформаційного, аналітичного та стратегічного блоків. Обґрунтовано, що впровадження сис-теми внутрішнього аудиту-контролінгу в діяльності банку сприятиме підвищенню ефективно-сті процесу оцінки та подальшому зниженню ризиків, що є важливим результатом функціонування системи управління ризиками в умовах кризи.
Посилання
Abramova A. (2021). Systemy ryzykiv diialnosti komertsiinykh bankiv v umovakh tsyfrovizatsi [Risk systems of commercial banks in the conditions of digitalization]. Problemy i perspektyvy ekonomiky ta upravlinnia – Problems and prospects of economy and management, 4(28), 186-193.
Honchar, K.O. (2020). Suchasni pidkhody do otsinky operatsiinoho ryzyku bankiv [Modern approaches to assessing the operational risk of banks]. Naukovyi pohliad: ekonomika ta upravlinnia. – Scientific view: economics and management, 1(67), 130-135.
Dziubliuk, O.V. (2015). Kredytnyi ryzyk i efektyvnist diialnosti banku [Credit risk and efficiency of the bank activity]. FOP Palyanitsa V.A.
Dubyna, M.V. (2019). Osoblyvosti pobudovy systemy ryzyk-kontrolinhu v bank-ivskykh ustanovakh [Peculiarities of building a risk-controlling system in the banking insti-tutions]. Finansovi doslidzhennia – Financial research, 2(7). http://ir.stu.cn.ua/jspui/bit-stream/123456789/20264/ 1/Dubyna.pdf.
Zhavoronok, A.V., & Marych, A.V. (2020). Upravlinnia finansovymy ryzykamy yak skladova finansovoi bezpeky pidpryiemstv [Management of financial risks as a component of the financial security of enterprises]. Infrastruktura rynku – Market infrastructure, 18, 167-173.
Tretiak, D.D., & Dusheiko, P.A. (2022). Teoretychni aspekty ryzyk-menedzhmentu banku [Theoretical aspects of the bank risk management]. Ekonomika ta derzhava –Economy and State, 1, 100-107.
Yepifanov A.O., Vasylieva T.A., Kozmenko S.M. (2012). Upravlinnia ryzykamy bankiv [Bank risk management] (Vol. 1). DVNZ “UABS NBU”.
Bondarenko, L.A. (2007). Ryzyk-menedzhment kredytnoi diialnosti komertsiinoho banku [Risk management of the credit activity of a commercial bank] [Abstract PhD disserta-tion, KNEU].
Fastovets, M. (2007). Problematic aspects of the riskiness of small business lending in Ukraine [The Problematic aspects of lending to small business in Ukraine”]. Visnyk NBU- An-nouncer of NBU, 2, 38–45.
Panchenko O., Masliuk O., Horylenko A. (2020). Bankivski ryzyky yak obiekt strakhuvannia v suchasnykh umovakh [Banking risks as an object of insurance in modern con-ditions]. Problemy i perspektyvy ekonomiky ta upravlinnia – Problems and prospects of econ-omy and management, 4(24), 146-154.
Podchesova V. Yu. (2005). Upravlinnia kredytnymy ryzykamy ta shliakhy yikh mini-mizatsii [Upravlinnia kredytnymy ryzykamy ta shliakhy yikh minimizatsii]. Ekonomyka: prob-lemy teorii ta praktyky – Economics: problems of theory and practice, 205(4), 967–972.
Ostrovska, N.S. (2016). Formuvannia systemy kontrolinhu ryzykiv u banku [For-mation of the risk controlling system in the bank]. Problemy i perspektyvy ekonomiky ta up-ravlinnia – Problems and prospects of economy and management, 4(8), 135–144.
Campbell, C., Campbell, G. and Dolan, G. (1988). Money, banking and monetary pol-icy. New York: The Dryden Press.
Ricks, M. (2010). Shadow banking and financial regulation. New York: Columbia University, 2010.
Ong, M.K. (1999). Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books.
Systema otsinky ryzykiv [Risk assessment system], Methodical guidelines for the bank inspection, approved by the resolution of the Board of the National Bank of Ukraine dated March 15, 2004 No. 104. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0361500-04#Text.
Basel Committee on Banking Supervision: The Joint Forum on Outsourcing in Finan-cial Services. https://www.bis.org/publ/joint12.pdf.
Alle F., Carlett E., Marquez R. (2011). Credit Market Competition and Capital Regu-lation. The Rev. of Financial Studies, 24(4), 983–1018.
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
1. Політика, яка рекомендується журналам, що пропонують відкритий доступ Автори, які публікуються у цьому журналі, погоджуються з наступними умовами:<ol type="a"><li>Автори залишають за собою право на авторство своєї роботи та передають журналу право першої публікації цієї роботи на умовах ліцензії <a href="http://creativecommons.org/licenses/by/3.0/" target="_new">Creative Commons Attribution License</a>, котра дозволяє іншим особам вільно розповсюджувати опубліковану роботу з обов'язковим посиланням на авторів оригінальної роботи та першу публікацію роботи у цьому журналі. Автори мають право укладати самостійні додаткові угоди щодо неексклюзивного розповсюдження роботи у тому вигляді, в якому вона була опублікована цим журналом (наприклад, розміщувати роботу в електронному сховищі установи або публікувати у складі монографії), за умови збереження посилання на першу публікацію роботи у цьому журналі. Політика журналу дозволяє і заохочує розміщення авторами в мережі Інтернет (наприклад, у сховищах установ або на особистих веб-сайтах) рукопису роботи, як до подання цього рукопису до редакції, так і під час його редакційного опрацювання, оскільки це сприяє виникненню продуктивної наукової дискусії та позитивно позначається на оперативності та динаміці цитування опублікованої роботи (див. <a href="http://opcit.eprints.org/oacitation-biblio.html" target="_new">The Effect of Open Access</a>).
