Стрес-тестування як ключовий інструмент  процесів ICAAP та SREP

Вікторія  Коваленко; Анна  Тарновецька

doi:10.25140/2411-5215-2026-1(45)-258-266

Автор(и)

Вікторія Коваленко Одеський національний економічний університет, Україна https://orcid.org/0000-0003-2783-186X
Анна Тарновецька Одеського національного економічного університету, Україна https://orcid.org/0009-0008-2070-1927

DOI:

https://doi.org/10.25140/2411-5215-2026-1(45)-258-266

Ключові слова:

стрес-тестування; банківський нагляд; фінансова стійкість банків; ICAAP; SREP; достатність капіталу; банківська система України

Анотація

У статті досліджено роль стрес-тестування як інструменту оцінювання фінансової стійкості банків у межах наглядового процесу SREP та внутрішніх процедур оцінки достатності капіталу (ICAAP). Розглянуто теоретичні засади застосування стрес-тестування в системі банківського нагляду, а також проаналізовано практику його використання в діяльності банківської системи України. Особливу увагу приділено аналізу масштабів проведення наглядового стрес-тестування, характеристиці макроекономічних сценаріїв, що використовуються під час оцінки стійкості банків, та інтерпретації результатів таких оцінок у контексті їх впливу на рівень капіталізації банківського сектору. Наукова новизна дослідження полягає у комплексному аналізі застосування стрес-тестування у межах процесів ICAAP та SREP з урахуванням особливостей функціонування банківської системи України. Практичне значення отриманих результатів полягає у можливості використання проведеного аналізу для вдосконалення підходів до оцінювання фінансової стійкості банків та підвищення ефективності наглядових процедур у банківському секторі.

Біографії авторів

Вікторія Коваленко, Одеський національний економічний університет

доктор економічних наук, професор, професор кафедри банківської справи

Анна Тарновецька, Одеського національного економічного університету

здобувачка вищої освіти другого (магістерського) рівня

Посилання

Зубко О. В. Імплементація європейських вимог до внутрішнього капіталу банків України. Фінанси, банківська система та страхування в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку в кризовій економіці : V Міжнар. науково-практ. інтернет-конф., м. Дніпро. 2022. С. 162.

Амбарчян В. С. Впровадження процесу ICAAP в банках. Фінансові інструменти сталого розвитку держави в умовах системної економічної трансформації : ІІІ Міжнар. науково-практ. конф., Хмельницький-Херсон. 2024. С. 94.

Мельник К. М. Інновації інструментарію банківського нагляду (SREP) в Україні. Формування новітньої парадигми управління публічними та приватними фінансами в Україні : І Міжнар. науково-практ. конф., Херсон. 2020. С. 182.

Щеглюк М. С. Удосконалення інструментарію банківського нагляду в Україні відповідно до Європейських стандартів (SREP). Проблеми забезпечення ефективного функціонування та стабільного розвитку банківської системи та економіки : тези доповідей учасників. Київ, 2018. С. 193.

Жаворонок А. Трансформація банківського регулювання в Україні: імплементація вимог Базель ІІІ крізь призму фінансових нормативів. Scientific Journal of Yuriy Fedkovich Chernivtsi National University Economics. 2024. № 2. С. 16–21. DOI: https://doi.org/10.32782/ecovis/2024-2-3.

Acharya V., Engle R., Pierret D. Testing macroprudential stress tests: The risk of regulatory risk weights. Journal of Monetary Economics. 2014. Vol. 65. P. 36–53. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jmoneco.2014.04.014.

Goldstein I., Leitner Y. Stress tests and information disclosure. Journal of Economic Theory. 2018. Vol. 177. P. 34–69. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jet.2018.05.013.

The disciplinary effect of banking supervision: is the EU-wide 2023 stress test merely a supervisory formality? / D. Karakostas et al. Journal of Banking Regulation. 2026. Vol. 27, no. 1. DOI: https://doi.org/10.1057/s41261-025-00305-x.

ECB Guide to the Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP). 2018. URL: https://www.bankingsupervision.europa.eu/press/pr/date/2018/html/ssm.pr181109.en.html.

Directive (EU) 2019/878 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2019. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj.

Про затвердження Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах : Постанова НБУ від 30.12.2021 № 161. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0161500-21#Text.

Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process (SREP). EBA/GL/2022/03. 2022. URL: https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep.

Про затвердження Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України : Постанова НБУ від 22.12.2017 № 141. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ v0141500-17#Text.

Оцінка стійкості банків. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/ supervision/about/diagnostics-of-banks#987-zvity.

Наглядова статистика НБУ. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/ statistic/supervision-statist.

Коваленко В., Масюк В. Оцінка фінансової стабільності банків за системою SREP: зарубіжний та вітчизняний досвід. Науковий вісник Одеського національного економічного університету. 2025. № 6 (331). С. 35–44. DOI: https://doi.org/10.32680/2409-9260-2025-6-331-35-44.